Các nội dung Báo cáo thuế năm đầy đủ, chính xác, đúng hạn cùng Bách Khoa

Báo cáo thuế năm là gì?

Báo cáo thuế năm là hoạt động quan trọng bắt buộc đối với tất cả các doanh nghiệp và hộ kinh doanh theo quy định của pháp luật Việt Nam. Việc thực hiện báo cáo thuế đúng hạn, đầy đủ và chính xác sẽ giúp doanh nghiệp/cá nhân hoàn thành nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước, đồng thời tránh được những rủi ro về pháp lý và phiền toái trong quá trình quản lý thuế.

Hồ sơ báo cáo thuế năm gồm những gì?

Bộ hồ sơ báo cáo thuế năm gồm 2 loại:

Hồ sơ quyết toán thuế: tờ khai quyết toán thuế TNDN, tờ khai quyết toán thuế TNCN, kết quả hoạt động sản xuất…;

Hồ sơ báo cáo tài chính: bảng cân đối kế toán, thuyết minh báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ…

Hồ sơ quyết toán thuế

Hồ sơ pháp lý:

• Điều lệ công ty;
• Giấy đăng ký kinh doanh;
• Giấy chứng nhận đầu tư (nếu có); 
• CCCD/hộ chiếu của người đại diện pháp luật của công ty;
• Quy chế tài chính lương, thưởng của công ty.

Hồ sơ khai thuế:

• Báo cáo tài chính;
• Quyết toán thuế TNDN;
• Quyết toán thuế TNCN;
• Tờ khai thuế giá trị gia tăng;
• Tờ khai thuế vãng lai, thuế nhà thầu;
• Tờ khai khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

Hồ sơ lương, thưởng, phép năm:

• Bộ hồ sơ của người lao động;
• Hợp đồng lao động;
• Các quyết định bổ nhiệm, tăng lương;
• Bảng chấm công;
• Bảng thanh toán tiền lương;
• Đăng ký giảm trừ gia cảnh;
• Bản cam kết 02/CK-TNCN (nếu có);
• Giấy ủy quyền quyết toán thuế TNCN;
• Bảng đăng ký mã số thuế cá nhân cho nhân viên;
• Chứng từ nộp tiền bảo hiểm.

Hồ sơ công nợ:

• Hợp đồng kinh tế đầu ra và đầu vào;
• Phụ lục hợp đồng kinh tế;
• Biên bản đối chiếu công nợ.

Hồ sơ vay:

• Hợp đồng vay;
• Giấy nhận nợ;
• Chứng từ thanh toán nợ gốc và lãi vay.

Chứng từ kế toán:

• Phiếu thu, chi;
• Sao kê ngân hàng;
• Phiếu nhập kho, xuất kho;
• Tất cả hóa đơn mua vào, bán ra;
• Bảng kê mua hàng không có hóa đơn 01/TNDN;
• Tờ khai hải quan, giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước.

Hồ sơ sổ sách kế toán:

• Bảng trích khấu hao TSCĐ;
• Bảng phân bổ công cụ dụng cụ và chi phí trả trước;
• Bảng định mức nguyên vật liệu;
• Bảng dự toán quyết toán công trình;
• Bảng chi tiết nhập – xuất – tồn hàng hóa;
• Sổ chi tiết tiền vay;
• Sổ tổng hợp và chi tiết công nợ phải thu – phải trả;
• Sổ nhật ký chung, sổ quỹ tiền mặt, sổ tiền gửi ngân hàng, sổ nhật ký mua hàng, sổ nhật ký bán hàng, sổ cái các tài khoản phát sinh, sổ chi tiết tài khoản.

Hồ sơ báo cáo tài chính

• Các tờ khai quyết toán thuế: tờ khai quyết toán thuế TNDN, tờ khai quyết toán thuế TNCN;
• Báo cáo tài chính: bảng cân đối kế toán, bảng kết quả hoạt động kinh doanh, bảng lưu chuyển tiền tệ, bảng thuyết minh báo cáo tài chính.

Thời hạn nộp báo cáo thuế năm

Theo quy định hiện hành, thời hạn nộp báo cáo thuế năm như sau:

• Doanh nghiệp: chậm nhất vào ngày 30 tháng 1 của năm sau.
• Cá nhân, hộ kinh doanh: chậm nhất vào ngày 15 tháng 12 của năm sau.

Lưu ý:

• Doanh nghiệp/cá nhân có thể nộp báo cáo thuế năm theo hình thức trực tiếp hoặc qua mạng.
• Doanh nghiệp/cá nhân cần nộp báo cáo thuế năm tại cơ quan thuế có thẩm quyền theo địa điểm đăng ký kinh doanh.

Quy trình thực hiện báo cáo thuế năm

Quy trình thực hiện báo cáo thuế năm bao gồm các bước sau:

• Bước 1: Thu thập và tổng hợp chứng từ, hóa đơn liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm.
• Bước 2: Xử lý hạch toán thuế:
  
  • Ghi nhận doanh thu, chi phí.
  • Tính toán thuế GTGT, TNDN, TNCN.
  • Xác định số thuế phải nộp.
• Bước 3: Lập tờ khai thuế và báo cáo tài chính:
  
  • Điền đầy đủ và chính xác thông tin vào các tờ khai thuế theo quy định.
  • Lập báo cáo tài chính theo đúng chuẩn mực kế toán.
• Bước 4: Nộp báo cáo thuế và thanh toán thuế:
  
  • Nộp báo cáo thuế tại cơ quan thuế địa phương.
  • Thanh toán thuế theo hình thức chuyển khoản hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế.

Lưu ý khi thực hiện báo cáo thuế năm

• Doanh nghiệp/cá nhân cần tuân thủ đúng thời hạn nộp báo cáo thuế.
• Báo cáo thuế và tờ khai thuế phải được lập đầy đủ, chính xác, theo đúng quy định.
• Doanh nghiệp/cá nhân cần lưu giữ đầy đủ các chứng từ, hóa đơn liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm.

Giải đáp các thắc mắc thường gặp về báo cáo thuế năm

Doanh nghiệp/cá nhân cần lưu ý gì khi nộp báo cáo thuế năm qua mạng?

Trả lời:

• Đảm bảo kết nối internet ổn định.
• Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ báo cáo thuế theo quy định.
• Đăng ký tài khoản và truy cập vào hệ thống nộp thuế điện tử của cơ quan thuế.
• Điền đầy đủ và chính xác thông tin vào các tờ khai thuế điện tử.
• Ký tên điện tử vào các tờ khai thuế điện tử.
• Nộp hồ sơ báo cáo thuế điện tử và thanh toán thuế trực tuyến.

Doanh nghiệp/cá nhân bị phạt thế nào nếu nộp báo cáo thuế năm chậm hạn?

Trả lời:

Mức phạt chậm nộp báo cáo thuế năm được quy định tại Điều 5 Nghị định số 153/2020/NĐ-CP ngày 27/11/2020 của Chính phủ về quy định việc quản lý thuế. Cụ thể như sau:

• Mức phạt cảnh cáo: Nộp hồ sơ khai thuế chậm từ 1 đến 5 ngày, có tình tiết giảm nhẹ.
• Phạt từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng: Nộp hồ sơ khai thuế chậm từ 1 đến 30 ngày.
• Phạt từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng: Nộp hồ sơ khai thuế chậm từ 31 đến 60 ngày.
• Phạt từ 8.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng: Nộp hồ sơ khai thuế chậm từ 61 đến 90 ngày.
• Phạt từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng: Nộp hồ sơ khai thuế chậm trên 90 ngày.

Ngoài ra, doanh nghiệp/cá nhân nộp chậm hồ sơ khai thuế còn có thể bị truy thu thuế chậm nộp theo quy định của pháp luật.

Doanh nghiệp/cá nhân nên sử dụng dịch vụ kế toán thuế nào để đảm bảo báo cáo thuế năm đầy đủ, chính xác và đúng hạn?

Trả lời:

Việc tự tay thực hiện báo cáo thuế năm có thể tốn nhiều thời gian, công sức và tiềm ẩn nguy cơ sai sót. Do đó, để đảm bảo báo cáo thuế năm đầy đủ, chính xác và đúng hạn, doanh nghiệp/cá nhân nên sử dụng dịch vụ kế toán thuế từ các công ty uy tín như Bách Khoa.

Dịch vụ kế toán thuế Bách Khoa cung cấp giải pháp toàn diện cho nhu cầu báo cáo thuế năm của doanh nghiệp/cá nhân, bao gồm:

• Tư vấn về các quy định thuế: Bách Khoa sẽ giúp bạn hiểu rõ các quy định thuế hiện hành, từ đó đưa ra phương án báo cáo thuế phù hợp nhất.
• Hỗ trợ lập và nộp hồ sơ khai thuế: Bách Khoa sẽ thay mặt bạn lập và nộp hồ sơ khai thuế đầy đủ, chính xác và đúng hạn theo quy định của pháp luật.
• Cập nhật thông tin thuế mới nhất: Bách Khoa sẽ thường xuyên cập nhật thông tin thuế mới nhất và thông báo cho bạn để bạn luôn tuân thủ đúng quy định.
• Bảo mật thông tin: Bách Khoa cam kết bảo mật thông tin của bạn một cách an toàn tuyệt đối.

Với đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp, giàu kinh nghiệm và am hiểu sâu sắc về luật thuế, Bách Khoa sẽ giúp bạn hoàn thành báo cáo thuế năm một cách nhanh chóng, hiệu quả và tiết kiệm chi phí.

Kết luận

Báo cáo thuế năm là nghĩa vụ và trách nhiệm của mỗi doanh nghiệp/cá nhân. Việc thực hiện báo cáo thuế đúng hạn, đầy đủ, chính xác sẽ góp phần đảm bảo công tác quản lý thuế nhà nước được thực hiện hiệu quả.

Hy vọng bài viết này đã cung cấp cho bạn những thông tin hữu ích về báo cáo thuế năm. Nếu bạn còn bất kỳ thắc mắc nào, vui lòng liên hệ với Kế toán Bách Khoa để được tư vấn cụ thể.

Hãy liên hệ với Bách Khoa ngay hôm nay để được tư vấn miễn phí về dịch vụ kế toán thuế!