Mức phạt chậm nộp thuế và không nộp tờ khai đối với hộ kinh doanh năm 2025

Cập nhật mức phạt chậm nộp thuế, nộp tờ khai muộn đổi với hộ kinh doanh năm 2026. Hướng dẫn cách tránh phạt và quản lý nghĩa vụ thuế hiệu quả.

Mức phạt chậm nộp thuế và không nộp tờ khai đối với hộ kinh doanh năm 2025

1. Vì sao hộ kinh doanh dễ bị phạt khi nộp thuế chậm?

Từ 01/07/2025, hộ kinh doanh sẽ tự kê khai – tự nộp thuế thay vì nộp thuế khoán như trước đây. Điều này khiến nhiều chủ hộ dễ rơi vào tình trạng:

  • Quên thời hạn nộp tờ khai và tiền thuế

  • Không biết cách lập tờ khai trên eTax Mobile

  • Thiếu nhân sự theo dõi sổ sách

Hậu quả là bị phạt hành chính và tính tiền chậm nộp, ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí kinh doanh.


2. Các mức phạt khi hộ kinh doanh nộp thuế chậm hoặc không nộp tờ khai

Căn cứ theo Luật Quản lý thuế 2019Nghị định 125/2020/NĐ-CP, hộ kinh doanh sẽ chịu các mức phạt sau:

2.1. Phạt chậm nộp tờ khai thuế

  • Nộp tờ khai sau hạn nhưng dưới 5 ngày: Cảnh cáo hoặc phạt 1 – 3 triệu đồng nếu có tình tiết giảm nhẹ.

  • Nộp muộn từ 5 – 10 ngày: Phạt 2 – 5 triệu đồng.

  • Nộp muộn từ 11 – 20 ngày: Phạt 3 – 7 triệu đồng.

  • Nộp muộn từ 21 – 30 ngày: Phạt 5 – 8 triệu đồng.

  • Nộp muộn trên 30 ngày nhưng chưa đến 90 ngày: Phạt 8 – 15 triệu đồng.

💡 Lưu ý: Nếu quá 90 ngày mà không nộp tờ khai, hộ kinh doanh có thể bị ấn định thuế và truy thu.


2.2. Phạt chậm nộp tiền thuế

Ngoài phạt hành chính vì nộp tờ khai muộn, hộ kinh doanh còn bị tính tiền chậm nộp thuế theo công thức:

Tiền chậm nộp = Số tiền thuế chậm nộp × 0,03% × Số ngày chậm nộp

Ví dụ:

  • Số thuế phải nộp: 20 triệu đồng

  • Chậm nộp 30 ngày

Tiền phạt = 20.000.000 × 0,03% × 30 = 180.000 đồng


2.3. Trường hợp nặng hơn: Bị cưỡng chế thuế

Nếu cố tình không nộp tờ khai và tiền thuế, hộ kinh doanh có thể bị:

  • Khóa mã số thuế

  • Cưỡng chế trích tiền từ tài khoản ngân hàng

  • Ngừng sử dụng hóa đơn

  • Phạt bổ sung và truy thu thuế


3. Cách tránh bị phạt khi nộp thuế và tờ khai muộn

Để không rơi vào tình trạng bị phạt đáng tiếc, hộ kinh doanh nên:

  1. Ghi chú lịch nộp tờ khai và thuế theo quý

    • Quý I: Hạn 30/4

    • Quý II: Hạn 30/7

    • Quý III: Hạn 30/10

    • Quý IV: Hạn 30/1 năm sau

  2. Sử dụng ứng dụng eTax Mobile để nộp tờ khai và thuế online nhanh chóng.

  3. Đối soát doanh thu thường xuyên, tránh nhầm lẫn số liệu.

  4. Thuê dịch vụ kế toán trọn gói nếu kinh doanh đa kênh hoặc không rành về thủ tục thuế.


4. Dịch vụ kế toán hộ kinh doanh Bách Khoa – Giải pháp an toàn, tránh phạt thuế

Bách Khoa cung cấp dịch vụ kế toán trọn gói cho hộ kinh doanh, đảm bảo không chậm tờ khai – không lo phạt thuế:

  • Lập sổ sách, chứng từ kế toán theo đúng Thông tư 88/2021/TT-BTC

  • Kê khai và nộp thuế môn bài, GTGT, TNCN đúng hạn

  • Nhắc lịch và đại diện giải trình với cơ quan thuế

  • Đối soát doanh thu từ sàn TMĐT, COD, ví điện tử

  • Tư vấn tối ưu chi phí thuế hợp pháp

📌 Liên hệ Bách Khoa:

VPGD: Tòa nhà Sông Đà 9 – 2 Nguyễn Hoàng, Mỹ Đình 2, Nam Từ Liêm, Hà Nội

Hotline: 094.859.3663

Zalo: Dịch vụ tư vấn thuế Bách Khoa

Website: ketoanbachkhoa.vn

Đánh giá bài viết

Để lại một bình luận

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *