Kê khai thuế GTGT online là nghĩa vụ bắt buộc của mọi doanh nghiệp, tổ chức đang hoạt động kinh doanh tại Việt Nam. Việc thực hiện đúng hạn và chính xác sẽ giúp doanh nghiệp tránh được những khoản phạt và phiền toái không đáng có.
Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn cách kê khai thuế GTGT online năm 2024 một cách chi tiết, đầy đủ và dễ hiểu nhất.
Danh mục bài viết:
Một số quy định về thời gian kê khai thuế GTGT online năm 2024
1. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế:
- Khai và nộp theo tháng: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
- Khai và nộp theo quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế.
2. Một số trường hợp đặc biệt:
- Khai thuế năm:
- Hồ sơ quyết toán thuế năm: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng 3 sau khi kết thúc năm.
- Hồ sơ khai thuế năm: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên sau khi kết thúc năm.
- Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân của cá nhân trực tiếp quyết toán thuế: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng 4 sau khi kết thúc năm.
- Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán: Chậm nhất là ngày 15 tháng 12 của năm trước liền kề.
- Khai và nộp theo từng lần phát sinh nghĩa vụ thuế: Chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế.
- Chấm dứt hoạt động, chấm dứt hợp đồng hoặc tổ chức lại doanh nghiệp: Chậm nhất là ngày thứ 45 kể từ ngày xảy ra sự kiện.
3. Trường hợp gặp sự cố về hệ thống:
- Người nộp thuế có thể nộp hồ sơ khai thuế, chứng từ nộp thuế điện tử vào ngày tiếp theo sau khi cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế tiếp tục hoạt động.
Xem thêm: Dịch vụ hoàn thuế Giá Trị Gia Tăng tại Bách Khoa năm 2024
Hướng dẫn kê khai thuế GTGT online năm 2024
1. Chuẩn bị hồ sơ:
- Tài khoản truy cập hệ thống thuế điện tử: Doanh nghiệp đã đăng ký và kích hoạt tài khoản thành công.
- Chứng thư số: Doanh nghiệp đã được cấp và cài đặt chứng thư số hợp lệ.
- Hồ sơ kê khai:
- Tờ khai thuế GTGT: Doanh nghiệp tải mẫu tờ khai theo kỳ khai thuế trên Cổng thông tin điện tử thuế.
- Chứng từ thuế GTGT: Hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh trong kỳ khai thuế.
- Sổ kế toán: Sổ nhật ký chung, sổ chi tiết mua, sổ chi tiết bán,…
2. Các bước kê khai thuế GTGT online:
Bước 1: Truy cập hệ thống thuế điện tử
- Truy cập vào phần mềm HTKK ( hỗ trợ kê khai )
- Đăng nhập bằng tài khoản đã được cấp.

Bước 2: Chọn chức năng kê khai thuế GTGT
- Tại trang chủ, chọn mục “Kê khai/Nộp thuế”.
- Chọn tiếp “Kê khai thuế GTGT”.
Bước 3: Lựa chọn kỳ khai và mẫu tờ khai
- Chọn kỳ khai thuế GTGT cần kê khai.
- Chọn mẫu tờ khai: Mẫu 01/GTGT.
- Lưu ý: Tại mục” Tờ Khai Tháng” hay “Tờ Khai Thuê”, cách lựa chọn theo tình trạng doanh nghiệp như sau:
– Đối tượng kê khai thuế GTGT theo quý bao gồm:- Doanh nghiệp mới thành lập.
- Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ trở xuống.
– Đối tượng kê khai thuế theo tháng bao gồm: Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ.
Bước 4: Nhập dữ liệu vào tờ khai
- Điền đầy đủ và chính xác các thông tin theo hướng dẫn trên màn hình.
- Sử dụng chức năng “Kiểm tra” để kiểm tra tính hợp lệ của dữ liệu đã nhập.
- Mục [21]: Bạn sẽ nhấn tích vào đây nếu doanh nghiệp mình không có phát sinh hoạt động mua bán trong kỳ và ngược lại.
- Mục 22: được nhặt từ mục [41] trên tờ khai thuế GTGT của kỳ trước chuyển sang và lưu ý rằng, mục [41] có khi tờ khai kỳ trước đang còn khấu trừ.
- Mục [22]: Mục này sẽ được lấy từ chỉ tiêu [43] của kỳ trước chuyển sang. (Phần mềm HTKK mới nhất tự động cập nhật).
- Mục [23]: Giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào được cộng và chuyển sang ở phụ lục 01-1/GTGT.
- Mục [24]: Tổng số thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ mua vào được cộng và chuyển sang ở phụ lục 01-1/GTGT.
- Mục [25]: Là số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này.
- Mục [26]: Là tổng doanh thu bán ra của các mặt hàng không chịu thuế phát sinh trong kỳ.
- Mục [27], [28]: Hệ thống sẽ tự động cập nhật thông tin.
- Mục [29]: Tổng giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra có thuế suất 0%.
- Mục [30]: Tổng giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra có thuế suất 5%.
- Mục [31]: Tổng số thuế GTGT của HHDV bán ra có thuế suất 5%.
- Mục [32]: Tổng giá trị HHDV bán ra có thuế suất 10%.
- Mục [33]: Tổng số thuế GTGT của HHDV bán ra có thuế suất 10%.
- Mục [34], [35], [36]: Hệ thống sẽ tự động cập nhật.
- Mục [37]: Điều chỉnh giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước.
- Mục [38]: Điều chỉnh tăng số thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước.
- Mục [39]: Hệ thống sẽ tự động cập nhật.
- Mục [40]: Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ, tức số tiền phát sinh tại mục [40]. Hạn nộp cũng chính là hạn tờ khai.
- Mục [41]: Hệ thống tự động cập nhật.
- Mục [42]: Điền số thuế GTGT đề nghị hoàn.
- Mục [43]: Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau, tức nếu có số tiền phát tại mục [43] thì doanh nghiệp không phải nộp thuế trong kỳ. Số tiền này sẽ chuyển sang mục [22] của kỳ sau
Bước 5: Ký và nộp tờ khai
- Ký điện tử vào tờ khai bằng chứng thư số.
- Nộp tờ khai thuế GTGT online.
Sau khi đã hoàn tất việc kê khai thì bạn sẽ xuất kết tờ khai dưới dạng XML để nộp tờ khai. Với hóa đơn điện tử thì bạn chọn hình thức nộp tờ khai thuế qua mạng.
Bước 6: Theo dõi kết quả
- Hệ thống sẽ thông báo kết quả tiếp nhận tờ khai.
- Doanh nghiệp có thể theo dõi tình trạng tờ khai trên hệ thống hoặc tra cứu trên Cổng thông tin điện tử thuế.
Lưu ý:
- Doanh nghiệp cần đọc kỹ hướng dẫn sử dụng hệ thống thuế điện tử trước khi thực hiện kê khai thuế GTGT online.
- Cần đảm bảo kết nối internet ổn định trong quá trình kê khai.
- Lưu giữ hồ sơ kê khai thuế GTGT theo quy định.
3. Kết luận:
Với bài hướng dẫn chi tiết và đầy đủ này, hy vọng bạn đã có thể nắm rõ cách kê khai thuế GTGT online năm 2024.
Dịch vụ kế toán thuế Bách Khoa
Địa chỉ VP: Tòa CT4, KĐT Mỹ Đình, Đường Mễ Trì, Phường Mỹ Đình 1, Quận Nam Từ Liêm, Thành phố Hà Nội, Việt Nam
Hotline: 094.859.3663
Zalo: Dịch vụ tư vấn thuế Bách Khoa trên Zalo
Mail: ketoanbachkhoa.edu@gmail.com
Website: Dịch vụ hoàn thuế GTGT
Bài viết liên quan: