Hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh năm 2025 chi tiết từ A-Z. Cập nhật quy trình mới tự kê khai – tự nộp, tránh phạt chậm nộp, kèm mẹo tiết kiệm thời gian.
Nội dung chính
1. Tổng quan về nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh năm 2025
Từ 01/07/2025, Luật Quản lý thuế mới cùng các nghị định hướng dẫn yêu cầu hộ kinh doanh phải tự kê khai – tự nộp thuế thay vì phụ thuộc hoàn toàn vào cơ quan thuế khoán doanh thu.
Điều này đồng nghĩa:
Chủ hộ phải tự xác định doanh thu và tính các loại thuế phải nộp.
Nếu kê khai sai → có thể bị ấn định doanh thu và phạt hành chính.
Nếu kê khai đúng và đủ → giảm rủi ro, chủ động trong tài chính.
📌 Các loại thuế hộ kinh doanh phải kê khai:
Thuế môn bài – nộp đầu năm hoặc khi mới thành lập.
Thuế giá trị gia tăng (GTGT) – theo tỷ lệ % trên doanh thu.
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) – theo tỷ lệ % trên doanh thu.
2. Các bước kê khai thuế hộ kinh doanh năm 2025
Để thực hiện kê khai đúng luật, hộ kinh doanh nên tuân thủ 5 bước cơ bản sau:
Bước 1: Đăng ký tài khoản thuế điện tử
Từ 2025, hầu hết các giao dịch thuế đều thực hiện trực tuyến, qua:
Cổng thuế điện tử eTax (https://thuedientu.gdt.gov.vn).
Ứng dụng eTax Mobile trên điện thoại.
Lưu ý quan trọng:
Chỉ tải eTax Mobile từ CH Play hoặc App Store, tránh các nguồn không chính thức để bảo mật tài khoản thuế.
Đăng ký bằng Mã số thuế và Số điện thoại chủ hộ.
Xác thực OTP để hoàn tất.
Bước 2: Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ và chứng từ
Hộ kinh doanh cần chuẩn bị:
Sổ ghi chép doanh thu theo mẫu Thông tư 88/2021/TT-BTC.
Chứng từ liên quan:
Hóa đơn bán hàng (nếu có).
Phiếu thu – chi.
Sao kê ngân hàng, ví điện tử liên quan đến doanh thu.
Giấy tờ nộp thuế cũ (để đối chiếu, nếu đã hoạt động trước đó).
Việc lưu trữ và sắp xếp chứng từ rõ ràng sẽ giúp quá trình kê khai diễn ra nhanh và tránh bị ấn định thuế.
Bước 3: Xác định các khoản thuế phải kê khai
Hộ kinh doanh tự tính thuế dựa trên doanh thu thực tế:
Thuế môn bài
Nộp 1 lần vào tháng 1 hằng năm.
Mức thuế:
Doanh thu năm Thuế môn bài Dưới 100 triệu Miễn 100 – 300 triệu 300.000đ 300 – 500 triệu 500.000đ Trên 500 triệu 1.000.000đ
Thuế GTGT và TNCN (theo quý):
Ngành nghề Thuế GTGT Thuế TNCN Bán hàng hóa (tạp hóa, vật liệu) 1% 0,5% Dịch vụ, ăn uống 5% 2% Sản xuất, vận tải, xây dựng 3% 1,5%
💡 Ví dụ:
Hộ kinh doanh quán ăn doanh thu quý I/2025 là 150 triệu đồng:
Thuế GTGT = 150 × 5% = 7,5 triệu
Thuế TNCN = 150 × 2% = 3 triệu
Tổng thuế quý = 10,5 triệu đồng
Bước 4: Lập và nộp tờ khai thuế
Cách 1: Lập tờ khai trên HTKK, sau đó nộp qua cổng eTax.
Cách 2: Nộp trực tiếp trên eTax Mobile (nhanh, không cần cài phần mềm).
Các tờ khai cần nộp:
Tờ khai thuế môn bài (nếu phát sinh).
Tờ khai thuế GTGT và TNCN theo quý.
Bước 5: Nộp tiền thuế
Hình thức nộp:
Online: Qua ngân hàng liên kết trên eTax Mobile.
Trực tiếp: Nộp tại Kho bạc Nhà nước hoặc ngân hàng thương mại được ủy quyền.
Lưu ý:
Nộp trước hạn để tránh bị tính tiền chậm nộp 0,03%/ngày.
Lưu chứng từ nộp thuế để đối chiếu khi cần.
3. Thời hạn kê khai và nộp thuế
Thuế môn bài: 30/01 hằng năm hoặc trong 30 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh.
Thuế GTGT và TNCN theo quý:
Quý I: Hạn 30/4
Quý II: Hạn 30/7
Quý III: Hạn 30/10
Quý IV: Hạn 30/1 năm sau
Việc nộp đúng hạn sẽ tránh bị phạt chậm nộp và ấn định doanh thu.
4. Những sai lầm thường gặp khi tự kê khai thuế
Kê khai sai doanh thu, dẫn đến bị truy thu và phạt.
Quên nộp tờ khai môn bài cho hộ mới thành lập.
Không lưu chứng từ, khi cơ quan thuế kiểm tra sẽ rất rủi ro.
Nộp chậm thuế → bị tính lãi phạt.
💡 Mẹo: Nếu không có nhiều kinh nghiệm, thuê dịch vụ kế toán hộ kinh doanh trọn gói sẽ an toàn và tiết kiệm hơn tự làm.
5. Giải pháp tối ưu: Dịch vụ kế toán hộ kinh doanh trọn gói Bách Khoa
Bách Khoa cung cấp dịch vụ kế toán chuyên nghiệp – trọn gói – giá hợp lý, bao gồm:
Tư vấn và đăng ký tài khoản thuế điện tử.
Kê khai và nộp thuế môn bài, GTGT, TNCN đúng hạn.
Lập sổ sách, lưu chứng từ và báo cáo tài chính cuối năm.
Đại diện làm việc với cơ quan thuế khi cần.
Tư vấn tối ưu thuế hợp pháp, giúp giảm rủi ro và chi phí.
📌 Dịch vụ kế toán thuế trọn gói cùng Bách Khoa
VPGD: Tòa nhà Sông Đà 9 – số 2 Nguyễn Hoàng, Mỹ Đình 2, Nam Từ Liêm, Hà Nội
Hotline: 094.859.3663
Website: Kế toán Bách Khoa | Dịch vụ kế toán thuế | Thành lập công ty
Pass giải nén: 0948593663
Kết luận
Kê khai thuế hộ kinh doanh năm 2025 không còn phức tạp nếu bạn nắm rõ quy trình và chuẩn bị đầy đủ chứng từ. Tuy nhiên, với hộ kinh doanh doanh thu lớn hoặc bán đa kênh, việc tự làm dễ gây rủi ro pháp lý và mất thời gian.
Giải pháp an toàn nhất là sử dụng dịch vụ kế toán hộ kinh doanh trọn gói của Bách Khoa, giúp bạn yên tâm kinh doanh, tối ưu chi phí và tránh bị phạt thuế.
Bài viết liên quan: