Cập nhật 19 chính sách thuế mới áp dụng từ ngày 01/7/2025: quản lý hóa đơn, hoàn thuế, định danh điện tử, sàn TMĐT khấu trừ thuế, thay đổi thuế suất GTGT… Hộ cá nhân và doanh nghiệp cần lưu ý!
19 chính sách thuế mới có hiệu lực từ 01/7/2025
Từ ngày 01/7/2025, nhiều quy định về thuế quan trọng sẽ chính thức có hiệu lực, ảnh hưởng trực tiếp đến hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh online và doanh nghiệp. Bài viết dưới đây tổng hợp 19 điểm mới nổi bật nhất, giúp bạn nắm bắt kịp thời để chủ động điều chỉnh hoạt động kế toán, tài chính và kê khai thuế.
1. Hạn chế khuyến mại vượt 50% giá bán
Doanh nghiệp chỉ được giảm giá khuyến mại tối đa 50% so với giá bán gốc, trừ chương trình bình ổn hoặc do Nhà nước tổ chức. Quy định nhằm ngăn ngừa “chiêu trò đại hạ giá ảo” phổ biến trên sàn thương mại điện tử.
2. Bổ sung điều kiện hoàn thuế cho doanh nghiệp áp dụng thuế suất 5%
Nếu sau 12 tháng hoặc 4 quý liên tiếp, thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ từ 300 triệu đồng trở lên thì được hoàn. Giải pháp hỗ trợ các doanh nghiệp áp dụng mức thuế thấp nhưng có đầu vào chịu thuế cao.
3. Sàn TMĐT có chức năng thanh toán phải khấu trừ và nộp thuế thay cá nhân, hộ kinh doanh
Từ 01/7/2025, các sàn TMĐT nội địa và xuyên biên giới có chức năng thanh toán phải thực hiện nghĩa vụ thuế thay người bán.
4. Hướng dẫn khai bổ sung thuế GTGT đầu vào rõ ràng hơn
Sai sót làm tăng thuế thì khai tại kỳ phát sinh; nếu chỉ ảnh hưởng số khấu trừ thì khai tại kỳ phát hiện. Quy định linh hoạt, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tự điều chỉnh.
5. Bổ sung hàng hóa, dịch vụ áp dụng thuế suất 0%
Các hoạt động vận tải quốc tế, công trình thi công nước ngoài, khu cách ly, dịch vụ hàng hải, hàng không… được áp dụng thuế suất GTGT 0%.
6. Kết thúc chính sách giảm thuế GTGT 2% từ 30/6/2025
Trừ khi được gia hạn, thuế GTGT sẽ quay lại mức 10% từ 01/7/2025. Doanh nghiệp cần chủ động cập nhật chính sách mới.
7. Chủ tịch UBND cấp xã có quyền cưỡng chế thuế
Theo Nghị định 125/2025/NĐ-CP, từ 01/7/2025, Chủ tịch UBND xã có thẩm quyền cưỡng chế thuế, tăng cường hiệu quả quản lý tại cơ sở.
8. Mở rộng hồ sơ khấu trừ thuế GTGT hàng xuất khẩu
Ngoài hóa đơn và thanh toán, doanh nghiệp được dùng thêm vận đơn, phiếu đóng gói, chứng từ bảo hiểm làm căn cứ khấu trừ.
9. Bắt buộc đăng ký tài khoản định danh điện tử tổ chức
Từ 01/7/2025, mọi DN phải đăng ký tài khoản định danh do Bộ Công an cấp để thực hiện thủ tục thuế – kế toán online.
10. Không tính thuế GTGT với hàng hóa khuyến mại hợp pháp
Hàng khuyến mại đúng quy định thương mại sẽ có giá tính thuế GTGT bằng 0 đồng – giảm chi phí và tạo thuận lợi cho doanh nghiệp.
11. Cá nhân bán hàng online qua sàn không thanh toán phải tự kê khai và nộp thuế
Nếu sàn TMĐT không có chức năng thanh toán, người bán phải tự thực hiện nghĩa vụ thuế. Không còn được “ủy quyền ngầm” như trước.
12. Mã số thuế cá nhân chuyển sang số định danh
Cá nhân sẽ dùng số định danh cá nhân để quản lý thuế, đồng bộ dữ liệu với cơ sở dữ liệu dân cư quốc gia.
13. Tính thuế GTGT hàng nhập khẩu bao gồm nhiều loại thuế
Giá tính thuế = Giá nhập + thuế nhập khẩu + thuế tiêu thụ đặc biệt + thuế bảo vệ môi trường. DN cần chú ý tránh kê khai thiếu.
14. Điều chỉnh thuế suất GTGT với nhiều mặt hàng
Một số mặt hàng chuyển từ 5% sang 10% (đường, thiết bị giáo dục…), một số chuyển từ không chịu thuế sang 5% (phân bón, tàu cá…).
15. Bắt buộc thanh toán không dùng tiền mặt để khấu trừ thuế GTGT
Tất cả hóa đơn GTGT – kể cả dưới 20 triệu đồng – phải thanh toán qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế đầu vào.
16. Bộ Tài chính được quyền xóa nợ thuế từ 15 tỷ trở lên
Quyền hạn trước đây của Thủ tướng được giao cho Bộ trưởng Tài chính nhằm rút ngắn quy trình xử lý nợ thuế lớn.
17. Bổ sung quy định về định danh điện tử cho doanh nghiệp
Doanh nghiệp bắt buộc đăng ký tài khoản định danh điện tử thay thế các tài khoản DVC hiện tại để thực hiện mọi thủ tục.
18. Nhiều hàng hóa – dịch vụ không còn thuộc diện miễn thuế GTGT
Phân bón, tàu thủy xa bờ, máy nông nghiệp chuyên dụng, lưu ký chứng khoán… sẽ không còn được miễn thuế như trước.
19. Doanh nghiệp phải cập nhật thông tin khi thay đổi định danh điện tử
Nếu DN thay đổi tên, địa chỉ, người đại diện… phải cập nhật ngay trên hệ thống định danh để tránh bị gián đoạn khi kê khai thuế.
Kết luận
19 chính sách thuế mới từ ngày 01/7/2025 là một bước tiến quan trọng trong quản lý thuế điện tử, minh bạch hóa, và kiểm soát hoạt động kinh doanh, đặc biệt với TMĐT và hộ cá nhân. Doanh nghiệp cần chủ động rà soát, cập nhật phần mềm, hệ thống hóa đơn, chứng từ, tài khoản điện tử để không bị động khi các quy định có hiệu lực.
✅ DỊCH VỤ KẾ TOÁN THUẾ TRỌN GÓI CÙNG BÁCH KHOA
Văn phòng: Tòa nhà Sông Đà 9 – số 2 Nguyễn Hoàng, Mỹ Đình 2, Nam Từ Liêm, Hà Nội
Hotline: 094.859.3663
Zalo hỗ trợ 24/7: https://zalo.me/ketoanbachkhoa
Website: https://ketoanbachkhoa.vn
Pass giải nén: 0948593663
Chúng tôi đồng hành cùng bạn trong mọi thay đổi của chính sách thuế!
Bài viết liên quan: