Hộ kinh doanh phải nộp những loại thuế nào năm 2025? Hướng dẫn chi tiết

1. Tổng quan nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh

Hộ kinh doanh cá thể là mô hình phổ biến tại Việt Nam, đặc biệt với bán hàng online, quán ăn nhỏ, cửa hàng tạp hóa. Từ năm 2025, cơ quan thuế áp dụng tự kê khai – tự nộp, hạn chế hình thức khoán, vì vậy chủ hộ cần nắm rõ các loại thuế bắt buộc để tránh rủi ro pháp lý.

2. Các loại thuế hộ kinh doanh phải nộp năm 2025

2.1. Thuế môn bài

• Bắt buộc với doanh thu trên 100 triệu đồng/năm.

• Mức thuế môn bài:

  • Doanh thu 100 – 300 triệu: 300.000đ/năm

  • 300 – 500 triệu: 500.000đ/năm

  • Trên 500 triệu: 1.000.000đ/năm

📌 Lưu ý:

• Hộ mới thành lập được miễn thuế môn bài trong năm đầu.

• Nộp chậm nhất 30/01 hằng năm.

2.2. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

• Hộ kinh doanh doanh thu trên 100 triệu/năm phải nộp GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu:

  • Phân phối hàng hóa: 1%

  • Dịch vụ, xây dựng không bao vật liệu: 5%

  • Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn hàng hóa: 3%

2.3. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

• Cách tính: Tỷ lệ % trên doanh thu

  • Thương mại: 0,5%

  • Dịch vụ: 2%

  • Sản xuất, vận tải: 1,5%

3. Ví dụ tính thuế cho hộ kinh doanh

Hộ kinh doanh quán ăn doanh thu 600 triệu/năm:

• Thuế GTGT: 600 × 3% = 18 triệu

• Thuế TNCN: 600 × 1,5% = 9 triệu

• Thuế môn bài: 1 triệu

• Tổng thuế/năm = 28 triệu đồng

4. Thời hạn kê khai và nộp thuế

• Môn bài: 30/01 hằng năm.

• GTGT & TNCN: Theo quý, hạn cuối ngày 30 của quý sau.

5. Kết luận và gợi ý dịch vụ

Việc nắm rõ các loại thuế giúp hộ kinh doanh tránh bị phạt, ấn định doanh thu. Nếu muốn tiết kiệm thời gian và tối ưu thuế hợp pháp, bạn có thể sử dụng dịch vụ kế toán hộ kinh doanh trọn gói của Bách Khoa để được hỗ trợ từ kê khai thuế đến báo cáo tài chính.

Việc thuê dịch vụ kế toán hộ kinh doanh trọn gói giúp bạn:

• Tiết kiệm thời gian, tập trung phát triển kinh doanh.

• Đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định pháp luật.

• Giảm rủi ro bị phạt và tối ưu nghĩa vụ thuế hợp pháp.

Hãy để Kế Toán Bách Khoa đồng hành cùng bạn trên con đường kinh doanh hiệu quả và bền vững!

📌 Dịch vụ kế toán thuế trọn gói cùng Bách Khoa

• VPGD: Tòa nhà Sông Đà 9 – số 2 Nguyễn Hoàng, Mỹ Đình 2, Nam Từ Liêm, Hà Nội

• Hotline: 094.859.3663

• Zalo: Dịch vụ tư vấn thuế Bách Khoa trên Zalo

• Website: Kế toán Bách Khoa | Dịch vụ kế toán thuế | Thành lập công ty

• Pass giải nén: 0948593663