Bán hàng qua sàn TMĐT có phải kê khai thuế không? Hướng dẫn hộ kinh doanh tránh nộp thuế trùng

Khi các quy định mới về quản lý thuế đối với hộ kinh doanh bán hàng trên sàn thương mại điện tử (TMĐT) có hiệu lực, nhiều người bán trên Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki… đặt ra câu hỏi:

Nếu sàn đã khấu trừ và nộp thuế thay thì hộ kinh doanh có phải kê khai lại hay không?

Đây là vấn đề rất quan trọng bởi nếu hiểu chưa đúng, người bán có thể kê khai thiếu doanh thu, kê khai sai nghĩa vụ thuế hoặc nộp thuế hai lần.

Trong bài viết dưới đây, Kế toán Bách Khoa sẽ giúp bạn hiểu rõ cách xác định doanh thu, nghĩa vụ kê khai và các lưu ý quan trọng khi kinh doanh trên sàn TMĐT.

Hộ kinh doanh bán hàng trên sàn TMĐT có phải kê khai thuế không?

Câu trả lời là có, nhưng việc kê khai sẽ phụ thuộc vào nguồn doanh thu và phần thuế đã được sàn thương mại điện tử khấu trừ, nộp thay.

Nếu doanh thu phát sinh trên sàn TMĐT có chức năng thanh toán và đã được sàn thực hiện khấu trừ, nộp thuế theo quy định thì hộ kinh doanh không phải nộp thuế thêm lần thứ hai đối với khoản doanh thu này.

Tuy nhiên, người bán vẫn cần theo dõi doanh thu và thực hiện các nghĩa vụ kê khai theo quy định của pháp luật thuế.

Doanh thu bán hàng qua sàn TMĐT được xử lý như thế nào?

Đối với sàn TMĐT có chức năng thanh toán

Các sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán sẽ thực hiện khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán theo quy định.

Điều này đồng nghĩa với việc:

• Doanh thu đã được sàn khấu trừ thuế sẽ không phải nộp thuế lần thứ hai.
• Người bán vẫn nên theo dõi doanh thu phát sinh để phục vụ việc quản lý và đối chiếu khi kê khai thuế.
• Cần lưu giữ các báo cáo doanh thu, chứng từ khấu trừ và thông tin do sàn cung cấp để làm căn cứ giải trình khi cần.

Doanh thu bán ngoài sàn vẫn phải tự kê khai

Không phải toàn bộ doanh thu của hộ kinh doanh đều được sàn TMĐT khấu trừ thuế thay.

Đối với doanh thu phát sinh từ các kênh như:

• Cửa hàng trực tiếp.
• Facebook.
• Zalo.
• Website bán hàng riêng.
• Livestream.
• Các nền tảng không có chức năng thanh toán.

Người bán vẫn phải tự kê khai và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế với cơ quan thuế theo quy định hiện hành.

Đây là điểm nhiều hộ kinh doanh dễ bỏ sót khi bán hàng đa kênh.

Làm thế nào để tránh kê khai doanh thu trùng?

Một trong những sai sót phổ biến hiện nay là kê khai trùng doanh thu, dẫn đến số thuế phải nộp cao hơn thực tế.

Khi thực hiện kê khai thuế, hộ kinh doanh cần:

• Tổng hợp doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng.
• Phân loại rõ doanh thu đã được sàn TMĐT khấu trừ, nộp thuế thay.
• Xác định chính xác doanh thu phải tự kê khai.
• Đối trừ số thuế đã được sàn nộp thay theo quy định.

Việc quản lý doanh thu đầy đủ sẽ giúp xác định đúng:

• Ngưỡng doanh thu tính thuế.
• Phương pháp tính thuế áp dụng.
• Nghĩa vụ thuế còn phải thực hiện.

Chỉ bán hàng trên Shopee, TikTok Shop có cần đăng ký thuế không?

Đây cũng là câu hỏi được rất nhiều người mới kinh doanh quan tâm.

Thực tế, việc bán hàng hoàn toàn trên sàn TMĐT không đồng nghĩa với việc được miễn các thủ tục về thuế.

Ngay cả khi:

• 100% doanh thu đến từ Shopee.
• Chỉ bán trên TikTok Shop.
• Kinh doanh qua Lazada hoặc các sàn TMĐT khác.

Người bán vẫn cần:

• Đăng ký mã số thuế theo quy định.
• Thực hiện các thủ tục ban đầu với cơ quan thuế.
• Chấp hành đầy đủ các nghĩa vụ kê khai khi thuộc đối tượng phải thực hiện.

Sàn thương mại điện tử có xuất hóa đơn thay người bán không?

Nhiều hộ kinh doanh cho rằng khi sàn đã khấu trừ thuế thì cũng sẽ xuất hóa đơn thay người bán.

Tuy nhiên, đây là hai nghĩa vụ hoàn toàn khác nhau.

Sàn thương mại điện tử chỉ thực hiện khấu trừ và nộp thuế thay trong phạm vi pháp luật quy định.

Trong khi đó, nghĩa vụ lập hóa đơn điện tử vẫn thuộc về người bán khi:

• Thuộc đối tượng phải lập hóa đơn theo quy định.
• Người mua yêu cầu xuất hóa đơn.
• Pháp luật quy định phải phát hành hóa đơn đối với giao dịch phát sinh.

Do đó, hộ kinh doanh cần chủ động rà soát quy định về hóa đơn điện tử để thực hiện đúng nghĩa vụ.

Hộ kinh doanh cần chuẩn bị gì để quản lý thuế khi bán hàng đa kênh?

Để hạn chế rủi ro về thuế và tránh sai sót khi quyết toán, hộ kinh doanh nên:

Theo dõi doanh thu theo từng kênh bán hàng

Phân tách doanh thu từ:

• Shopee.
• TikTok Shop.
• Lazada.
• Website.
• Facebook.
• Cửa hàng trực tiếp.

Lưu trữ chứng từ đầy đủ

Bao gồm:

• Báo cáo doanh thu từ sàn.
• Chứng từ khấu trừ thuế.
• Chứng từ thanh toán.
• Hóa đơn điện tử (nếu có).
• Hồ sơ kê khai thuế.

Rà soát nghĩa vụ thuế định kỳ

Việc đối chiếu doanh thu và số thuế đã được khấu trừ sẽ giúp:

• Tránh kê khai thiếu.
• Tránh nộp thuế hai lần.
• Chủ động khi cơ quan thuế kiểm tra.

Góc nhìn chuyên gia Kế toán Bách Khoa

Việc sàn thương mại điện tử thực hiện khấu trừ và nộp thuế thay giúp đơn giản hóa nghĩa vụ thuế cho người bán, nhưng không có nghĩa hộ kinh doanh không còn trách nhiệm quản lý doanh thu và thực hiện các nghĩa vụ khác theo quy định.

Đặc biệt đối với những hộ kinh doanh bán hàng trên nhiều nền tảng, việc phân loại doanh thu, lưu trữ chứng từ và đối chiếu số thuế đã nộp là yếu tố quan trọng để hạn chế rủi ro khi cơ quan thuế thanh tra hoặc kiểm tra.

Thay vì chỉ quan tâm đến số thuế phải nộp, người bán nên xây dựng quy trình quản lý doanh thu và hồ sơ thuế ngay từ đầu để đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật.

Câu hỏi thường gặp

Bán hàng trên Shopee có phải kê khai thuế không?

Có. Người bán vẫn phải thực hiện các nghĩa vụ thuế theo quy định, đồng thời theo dõi doanh thu dù sàn đã khấu trừ và nộp thuế thay đối với phần doanh thu thuộc phạm vi áp dụng.

Doanh thu bán trên TikTok Shop có phải nộp thuế lần nữa không?

Không. Nếu sàn đã thực hiện khấu trừ và nộp thuế thay theo quy định thì người bán không phải nộp thuế lần thứ hai đối với khoản doanh thu đó.

Doanh thu bán trên Facebook có được sàn nộp thuế thay không?

Không. Doanh thu phát sinh từ Facebook, Zalo, website riêng hoặc các kênh không có chức năng thanh toán vẫn phải do hộ kinh doanh tự kê khai và thực hiện nghĩa vụ thuế.

Sàn TMĐT có xuất hóa đơn điện tử thay người bán không?

Không. Nghĩa vụ lập hóa đơn điện tử vẫn thuộc về hộ kinh doanh khi thuộc trường hợp phải xuất hóa đơn theo quy định của pháp luật.

Kế toán Bách Khoa đồng hành cùng hộ kinh doanh bán hàng online

Nếu bạn đang kinh doanh trên Shopee, TikTok Shop, Lazada hoặc các nền tảng thương mại điện tử khác, Kế toán Bách Khoa sẵn sàng hỗ trợ:

• Tư vấn đăng ký thuế cho hộ kinh doanh.
• Hướng dẫn kê khai doanh thu bán hàng đa kênh.
• Tư vấn hóa đơn điện tử.
• Rà soát nghĩa vụ thuế và hồ sơ kế toán.
• Đồng hành trong quá trình quyết toán và giải trình với cơ quan thuế.

Hotline: 094.859.3663
Website: https://ketoanbachkhoa.vn