Có Cần Xuất Hóa Đơn Khi Khách Hàng Không Muốn Lấy? Doanh Nghiệp Cần Lưu Ý Gì?

Bài viết này giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về việc xuất hóa đơn đầu ra khi khách hàng không muốn lấy hóa đơn và cách xử lý chi phí đầu vào không có hóa đơn VAT.

Tại hội thảo trực tuyến về rủi ro quyết toán thuế vừa diễn ra mới đây, một doanh nghiệp băn khoăn chia sẻ: “Chúng tôi phân phối bánh kẹo, nhưng bên mua không muốn lấy hóa đơn. Bây giờ nên xuất hóa đơn thế nào?”.

Theo bà Lê Thị Thủy, CEO Công ty TNHH Dịch vụ tư vấn Bách Khoa, trên thực tế, rất nhiều doanh nghiệp, nhất là doanh nghiệp bán lẻ, gặp phải tình huống khách hàng không muốn lấy hóa đơn vì không muốn để lại dấu vết thông tin.

Xuất hóa đơn khi khách hàng không muốn lấy

Trước đây, nếu khách hàng từ chối lấy hóa đơn, doanh nghiệp có thể không xuất hóa đơn. Nhưng hiện tại, với hệ thống hóa đơn điện tử và việc cơ quan thuế sử dụng công nghệ để phân tích dữ liệu, doanh nghiệp bắt buộc phải xuất hóa đơn.

Vì sao phải xuất hóa đơn?

• Cơ quan thuế có thể truy vết giao dịch: Nếu doanh nghiệp chỉ có hóa đơn đầu vào nhưng không xuất đầu ra, sẽ dễ bị xếp vào diện nghi vấn gian lận thuế.
• AI phân tích dữ liệu tài chính: Cơ quan thuế sử dụng AI để rà soát, đối chiếu dữ liệu và phát hiện các giao dịch bất thường.

Giải pháp xử lý
Bà Lê Thị Thủy, CEO Công ty Bách Khoa, đề xuất giải pháp:

• Áp dụng giá bán đã bao gồm VAT: Thay vì tách riêng giá bán và thuế VAT, doanh nghiệp có thể niêm yết giá cuối cùng đã bao gồm thuế.
• Giống mô hình nhà hàng: Dù khách có yêu cầu hóa đơn hay không, giá bán đã bao gồm thuế và vẫn xuất hóa đơn đầy đủ.

Hạch toán chi phí khi đầu vào không có hóa đơn VAT

Doanh nghiệp mua hàng hóa từ hộ kinh doanh cá thể hoặc cửa hàng nhỏ lẻ không có hóa đơn VAT có thể gặp khó khăn khi hạch toán chi phí.

Doanh nghiệp cần lưu ý:

• Nếu mua hàng từ hộ kinh doanh kê khai thuế khoán, có thể lập bảng kê chi tiết để ghi nhận chi phí.
• Chi phí này không đủ điều kiện khấu trừ thuế VAT và không được tính là chi phí hợp lý hợp lệ khi quyết toán thuế TNDN.

📌 Kết luận:

1. Xuất hóa đơn đầy đủ dù khách có yêu cầu hay không để tránh rủi ro thuế.
2. Tối ưu chính sách giá bán để không bị ảnh hưởng lợi nhuận khi xuất hóa đơn.
3. Chi phí đầu vào không có hóa đơn chỉ là chi phí kế toán, không được khấu trừ thuế VAT hay hạch toán chi phí hợp lý.