Quy trình báo cáo thuế sau khi thành lập công ty mới nhất

Quy trình báo cáo thuế theo từng loại thuế

1. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Bước 1: Đăng ký nộp thuế TNDN

• Nộp hồ sơ đăng ký nộp thuế TNDN tại cơ quan thuế địa phương.
• Hồ sơ bao gồm: Giấy phép kinh doanh, Giấy chứng nhận đăng ký thuế, Tờ khai đăng ký nộp thuế TNDN.

Bước 2: Kê khai và nộp thuế TNDN định kỳ

• Xác định kỳ tính thuế
  • Doanh nghiệp có quyền lựa chọn kỳ tính thuế TNDN là tháng, quý hoặc năm.
  • Thông tin về kỳ tính thuế được ghi rõ trong Giấy chứng nhận đăng ký thuế.
• Chuẩn bị hồ sơ kê khai thuế
  • Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (mẫu theo quy định của Bộ Tài chính) cho kỳ tính thuế.
  • Sổ kế toán, chứng từ ghi chép thu nhập, chi phí và các khoản liên quan đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong kỳ tính thuế.
• Kê khai thuế
  
  • Doanh nghiệp kê khai thuế TNDN theo đúng hướng dẫn của Bộ Tài chính.
  • Thông tin trong tờ khai thuế phải đảm bảo chính xác, đầy đủ và nhất quán với sổ kế toán, chứng từ.
• Nộp thuế

  • Doanh nghiệp nộp thuế TNDN qua ngân hàng hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế theo kỳ tính thuế đã lựa chọn.

Hạn chót nộp thuế và mức phạt nộp trễ:

• Hạn chót nộp thuế TNDN phụ thuộc vào kỳ tính thuế và hình thức kê khai.
  
  • Nộp theo tháng: Trong vòng 20 ngày sau khi hết tháng.
  • Nộp theo quý: Trong vòng 25 ngày sau khi hết quý.
  • Nộp theo năm: Trong vòng 30 ngày sau khi hết năm.

• Mức phạt nộp trễ thuế TNDN được quy định theo tỷ lệ phần trăm trên số thuế nộp thiếu.

Biểu mẫu thuế cần thiết

• Tờ khai đăng ký nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (mẫu NA01-TT/TNDN).
• Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (mẫu NA01-GT/TNDN).
• Sổ kế toán, chứng từ ghi chép thu nhập, chi phí và các khoản liên quan đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.

2. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Bước 1: Đăng ký nộp thuế GTGT

• Nộp hồ sơ đăng ký nộp thuế GTGT tại cơ quan thuế địa phương.
• Hồ sơ bao gồm: Giấy phép kinh doanh, Giấy chứng nhận đăng ký thuế, Tờ khai đăng ký nộp thuế GTGT.

Bước 2: Xuất hóa đơn và kê khai thuế GTGT

• Doanh nghiệp có nghĩa vụ xuất hóa đơn GTGT cho tất cả các giao dịch hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT theo quy định của pháp luật.
• Hóa đơn GTGT phải đảm bảo đầy đủ các thông tin theo quy định và được lập đúng quy cách.

Bước 3: Nộp thuế GTGT

• Doanh nghiệp nộp thuế GTGT qua ngân hàng hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế theo kỳ tính thuế đã lựa chọn.

Hạn chót nộp thuế và mức phạt nộp trễ:

• Nộp theo tháng: Trong vòng 20 ngày sau khi hết tháng.
• Nộp theo quý: Trong vòng 25 ngày sau khi hết quý.
• Nộp theo năm: Trong vòng 30 ngày sau khi hết năm.

• Mức phạt nộp trễ thuế GTGT được quy định theo tỷ lệ phần trăm trên số thuế nộp thiếu.

Biểu mẫu thuế cần thiết

• Tờ khai đăng ký nộp thuế giá trị gia tăng (mẫu NA01-TT/GTGT).
• Tờ khai thuế giá trị gia tăng (mẫu NA01-GT/KK).
• Sổ kế toán, chứng từ ghi chép doanh thu, chi phí đầu vào, đầu ra và các khoản liên quan đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.

Các loại thuế khác đối với doanh nghiệp mới thành lập

Ngoài thuế TNDN và thuế GTGT, doanh nghiệp mới thành lập có thể còn phải nộp một số loại thuế khác, tùy thuộc vào ngành nghề kinh doanh và địa điểm hoạt động của doanh nghiệp. Một số loại thuế phổ biến bao gồm:

1. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

• Áp dụng đối với thu nhập của cá nhân làm việc cho doanh nghiệp, bao gồm lương, thưởng, phụ cấp, hoa hồng,…
• Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN của người lao động tại nguồn và nộp vào ngân sách nhà nước.
• Hạn chót nộp thuế TNCN hàng tháng vào ngày 20 của tháng tiếp theo.
• Mức thuế TNCN áp dụng theo khung thuế được quy định trong Luật Thuế thu nhập cá nhân.

2. Thuế môn bài

• Là khoản thuế do Nhà nước quy định đối với các tổ chức, cá nhân kinh doanh dịch vụ, sản xuất, thương mại.
• Mức thuế môn bài được áp dụng theo ngành nghề kinh doanh và địa điểm kinh doanh.
• Doanh nghiệp cần nộp thuế môn bài hàng năm trước khi bắt đầu hoạt động kinh doanh.
• Hạn chót nộp thuế môn bài thường vào tháng 1 hoặc tháng 2 hàng năm.

3. Thuế đất

• Áp dụng đối với đất do Nhà nước sở hữu và giao cho tổ chức, cá nhân sử dụng để sản xuất, kinh doanh, cho thuê,…
• Mức thuế đất được tính toán dựa trên diện tích đất, giá trị sử dụng đất và hệ số điều chỉnh.
• Doanh nghiệp cần nộp thuế đất hàng năm vào ngày 1 tháng 7.