Kê khai thuế đúng hạn là nghĩa vụ bắt buộc của hộ kinh doanh để đảm bảo hoạt động hợp pháp và tránh bị xử phạt. Việc chậm hoặc hộ kinh doanh không kê khai thuế không chỉ bị phạt tiền, mà còn có thể bị truy thu số thuế thiếu kèm tiền chậm nộp, ảnh hưởng lớn đến uy tín và dòng tiền kinh doanh.
Nội dung chính
1. Nghĩa vụ kê khai thuế của hộ kinh doanh năm 2025
Theo Luật Quản lý thuế 2019 và các văn bản hướng dẫn, hộ kinh doanh phải:
Kê khai thuế môn bài khi mới thành lập hoặc thay đổi vốn kinh doanh.
Kê khai thuế GTGT và thuế TNCN (nếu thuộc diện tự kê khai).
Nộp tờ khai thuế đúng thời hạn quy định của cơ quan thuế.
Cung cấp hồ sơ, chứng từ khi cơ quan thuế yêu cầu.
2. Các hành vi vi phạm thường gặp
Một số lỗi hộ kinh doanh thường mắc phải:
Quên hạn nộp tờ khai thuế.
Không nộp tờ khai vì nghĩ doanh thu thấp không cần khai.
Kê khai sai doanh thu dẫn đến thiếu số thuế phải nộp.
Không phản hồi hoặc không hợp tác khi cơ quan thuế gửi thông báo.
3. Mức phạt khi không kê khai thuế
3.1. Phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế
Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP (được áp dụng trong 2025):
Nộp chậm từ 1 – 5 ngày: Phạt từ 2 – 5 triệu đồng (nếu có tình tiết giảm nhẹ có thể nhắc nhở).
Nộp chậm từ 6 – 10 ngày: Phạt 5 – 8 triệu đồng.
Nộp chậm từ 11 – 20 ngày: Phạt 8 – 15 triệu đồng.
Nộp chậm từ 21 – 30 ngày: Phạt 15 – 25 triệu đồng.
3.2. Phạt không nộp hồ sơ khai thuế
Trường hợp quá hạn nộp trên 90 ngày và không phát sinh số thuế phải nộp: Phạt từ 15 – 25 triệu đồng.
Trường hợp quá hạn trên 90 ngày và có số thuế phải nộp: Ngoài mức phạt trên, sẽ tính tiền chậm nộp và truy thu thuế.
3.3. Phạt khai sai dẫn đến thiếu số thuế phải nộp
Phạt 20% trên số thuế thiếu.
Truy thu toàn bộ số thuế thiếu.
Tính tiền chậm nộp 0,03%/ngày.
4. Tiền chậm nộp thuế và cách tính
Tiền chậm nộp = Số tiền thuế chậm nộp × 0,03% × Số ngày chậm nộp
Ví dụ: Hộ kinh doanh nợ 10.000.000 đồng trong 30 ngày → Tiền chậm nộp = 10.000.000 × 0,03% × 30 = 90.000 đồng.
5. Trường hợp bị xử lý hình sự
Theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015 (sửa đổi 2017), nếu số tiền trốn thuế từ 100 triệu đồng trở lên hoặc gây thiệt hại từ 500 triệu đồng, chủ hộ kinh doanh có thể bị:
Phạt tiền từ 100 triệu đến 4,5 tỷ đồng.
Hoặc phạt tù từ 3 tháng đến 7 năm.
6. Biện pháp phòng tránh vi phạm
Ghi chú lịch nộp thuế rõ ràng.
Sử dụng phần mềm kế toán – thuế để tự động nhắc hạn.
Nhờ kế toán hoặc dịch vụ thuế uy tín hỗ trợ kê khai.
Thường xuyên cập nhật chính sách thuế mới.
7. Dịch vụ hỗ trợ kê khai thuế đúng hạn tại Kế Toán Bách Khoa
Tại Dịch vụ Kế Toán Thuế Bách Khoa, chúng tôi cam kết:
Nhắc hạn nộp thuế kịp thời.
Kê khai thuế chính xác, đúng luật.
Hỗ trợ giải trình với cơ quan thuế khi cần.
Bảo mật tuyệt đối thông tin khách hàng.
📍 VPGD: Tòa nhà Sông Đà 9 – số 2 Nguyễn Hoàng, Mỹ Đình 2, Nam Từ Liêm, Hà Nội
📞 Hotline: 094.859.3663
💬 Zalo: Dịch vụ tư vấn thuế Bách Khoa
🌐 Website: https://ketoanbachkhoa.vn
🔑 Pass giải nén: 0948593663
Bài viết liên quan: